Tjalling Heeringa
- Manager & zakelijke krediet specialist
Bijgewerkt: 25 maart, 2025
Er zijn twee zekerheden in het leven, waarvan één het betalen van belasting. Dit geldt ook voor jou als ondernemer. Zorg dat je op de hoogte bent van de belastingwijzigingen, zodat je weet welke besparingen mogelijk zijn. In de afgelopen jaren zijn er de nodige aanpassingen geweest. We nemen de belangrijkste met je door, zodat je goed voorbereid aan de belastingaangifte over 2024 begint.
Zelfstandigenaftrek geldt wanneer je ondernemer bent en inkomstenbelasting betaald, zoals bij ZZP’ers, een eenmanszaak, vof of maatschap. De zelfstandigenaftrek is in de afgelopen jaren fors verlaagd. Dit betekent dat je een minder groot deel van de winst kunt aftrekken. Onder de streep betaal je hierdoor mogelijk meer belasting. Wil je dit voorkomen? Bekijk op welke manieren je wel kunt besparen, zoals door het benutten van andere aftrekposten.
Voor dezelfde groep (ZZP, eenmanszaak, VOF of maatschap) geldt ook dat de MKB-winstvrijstelling iets minder royaal wordt. In 2023 mocht je nog 14% van je winst belastingvrij houden, nu is dat 12,7%. Dit klinkt als een klein verschil, maar op jaarbasis kan het oplopen tot honderden euro’s aan extra belasting. Afhankelijk van je winst uiteraard.
De belasting in Box-1 valt nauwelijks te vergelijken met vorige jaren. In 2025 is namelijk een extra schijf geïntroduceerd, wat het totaal op 3 brengt. Voor wie de AOW-leeftijd nog niet bereikt heeft, wordt het inkomen nu als volgt belast:
Globaal is het effect van de wijziging dat het eerste deel van het inkomen tegen een lager tarief wordt belast, wat vooral voordelig is voor de lage- en middeninkomens. Voor de periode over 2024 geldt een nagenoeg vergelijkbare belastingdruk als in 2023, er was sprake van een lichte stijging.
In 2024 werd Box 2, inkomsten uit aanmerkelijk belang, opgesplitst in twee schijven. Dit blijft zo in 2025. Positief is dat het maximale bedrag in schijf 1 dit jaar iets ruimer is en het tarief in schijf twee lager. Per saldo gaat het dit jaar om:
Voor fiscale partners geldt een verdubbeling van deze bedragen. Dit maakt het interessant om slim te plannen hoeveel je uitkeert, en eventueel te spreiden over meerdere jaren. Een goede boekhouder of fiscalist kan je hierbij helpen.
De onbelaste reiskostenvergoeding is in 2024 omhoog gegaan. Dit jaar 2025 blijft dit tarief ongewijzigd. Heb je in de afgelopen jaren de reisvergoeding niet verhoogd? Doe het alsnog. Je medewerkers zullen enthousiast zijn en je maakt zo zelf nog gebruik van het fiscale voordeel.
Hoewel het aftrek percentage is gedaald, blijft het budget voor de EIA hoog. Hierdoor is het risico kleiner dat bij jouw aanvraag de bodem van subsidiepot al bereikt is. Let er wel op dat het om nieuwe bedrijfsmiddelen moet gaan, die ook voorkomen op de Energielijst. Daarnaast geldt een minimaal investeringsbedrag van € 2.500 per bedrijfsmiddel.
Naast bovenstaande wijzigingen, vergeet niet de volgende aftrekposten te benutten:
Zeker nu enkelel fiscale regelingen voor ondernemers zijn teruggeschroefd, is het belangrijk om goed te weten waar wel fiscale kansen liggen. Je wilt het geld immers liever besteden aan de groei van jouw onderneming dan aan BV Nederland.
En mocht je voor de groei van je onderneming op zoek zijn naar een financiering of slimme lease constructie? Vraag dan eenvoudig een offerte aan. Wil je eerst meer informatie over onze werkwijze Onze kredietspecialisten staan je graag te woord.
Bronnen en expertise
Bij het samenstellen van deze pagina zijn de volgende bronnen geraadpleegd:
Informatie gecontroleerd door expert
De informatie op deze pagina is gecontroleerd door Tjalling Heeringa. Hij is specialist op het gebied van zakelijke leningen en Lease.
Tjalling Heeringa
- Manager & zakelijke krediet specialist
Offerte aanvragen
Onze kredietspecialisten staan voor je klaar en denken graag met je mee. Bel 088 777 2324 of stuur ons een mail
