Hoeveel geld mag je lenen van je BV?

Geld lenen van je BV

Onafhankelijke vergelijking van het beste financieringsaanbod
Al 10 jaar specialist in het financieren van werkkapitaal
Offerte aanvragen kan binnen 2-minuten
Samenwerking met 30 partnerbanken voor het scherpste aanbod

Geld lenen van je BV? Houd hier rekening mee

Wel geld in je BV, maar privé krap bij kas? Je bent niet de enige ondernemer die graag het geld uit het bedrijf inzet voor persoonlijke doelen. Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) is het mogelijk om geld te lenen van je BV. Dit kan financiële voordelen bieden, maar het brengt ook verplichtingen met zich mee. Zo stelt de Belastingdienst strikte eisen en moet de lening wel passen bij je situatie. Zorg dat je goed op de hoogte bent van de regels, zodat de lening geen blok aan je been wordt.

De voor- en nadelen van BV lening

Geld lenen van je eigen BV heeft zowel voordelen als nadelen. Het is daarom belangrijk om goed af te wegen of dit de juiste keuze is in jouw situatie.

Voordelen lenen van je BV:

Je kunt vaak een lagere rente aanhouden dan bij een bank, al moet het wel gaan om een marktconforme rente
Je hebt zelf invloed op zaken als de aflostermijn, zodat je deze kan afstemmen op jouw situatie
Je hebt direct toegang tot kapitaal, zonder afhankelijk te zijn van externe partijen
In sommige gevallen kan het belastingtechnisch gunstig uitpakken

Nadelen lenen van je BV:

De lening moet zakelijk verantwoord zijn en goed vastgelegd worden om fiscale problemen te voorkomen.
Als de Belastingdienst de lening als verkapt dividend beschouwt, kan een extra belastingheffing volgen.
Een te hoge lening kan een risico zijn voor de financiële gezondheid van je BV.
Sinds 2024 geldt strengere wetgeving waarbij hogere leningen eerder worden belast.

Hoeveel kan ik lenen vanuit mijn BV?

De hoogte van het bedrag dat je kunt lenen van je BV hangt af van verschillende factoren. Om te beginnen moet de lening in verhouding staan tot de financiële situatie van je onderneming. Leen je te veel van je BV, dan kan het de liquiditeit en de continuïteit van je BV in gevaar brengen. Dit kan voor extra problemen zorgen als het financieel de verkeerde kant op gaat en je het bedrag hard nodig hebt in de BV. Daarnaast stelt de Belastingdienst eisen aan de hoogte van de lening.

Lenen van je BV en de belastingdienst

De Belastingdienst stelt duidelijke eisen aan leningen tussen jou en je BV. Zo moet de lening zakelijk zijn en op papier vastgelegd worden in een overeenkomst. Hierin moeten afspraken over rente, looptijd en aflossing worden opgenomen. Als deze voorwaarden niet zakelijk genoeg zijn, kan de Belastingdienst de lening bestempelen als verkapt dividend. Houd hier ook rekening mee bij het bepalen van de rente over de lening. Het risico is dat je anders inkomstenbelasting over de lening moet betalen.

Jouw zorgplicht als DGA

Als eigenaar van een BV heb je niet alleen een verplichting tegenover jezelf, maar ook tegenover de onderneming. Je bent verantwoordelijk voor het bewaken van de liquiditeit van de BV en mag geen onnodige risico’s nemen. Als je te veel leen van de BV onttrekt, kan je daarmee niet alleen jezelf in de problemen brengen. Het kan ook gevolgen hebben voor schuldeisers en andere betrokkenen op het moment dat er betalingsproblemen ontstaan. Zorg er dus altijd voor dat je kunt aantonen dat de lening verantwoord is en dat je in staat bent om deze terug te betalen.

Regels voor excessief lenen

Sinds 2024 is de wetgeving rond leningen van de BV aangescherpt. Waar voor die tijd een grens van €700.000 gold, is dit bedrag per 1 januari 2024 verlaagd naar €500.000. Dit betekent dat als je als DGA meer dan dit bedrag leent (exclusief de lening voor een eigen woning), het merendeel wordt belast als een fictieve dividenduitkering. Dit kan flinke fiscale gevolgen hebben. Houd dus goed in de gaten dat de hoogte van de lening van je BV binnen de fiscale grenzen valt. Als de lening eenmaal is afgesloten en je een extra heffing van de fiscus krijgt, is het te laat.

Lenen en het geld in je BV laten?

Kun je extra kapitaal gebruiken, maar wil je daar niet het geld in je BV voor inzetten? Met een zakelijke lening of doorlopend zakelijk krediet kun je de groei van je bedrijf financieren, zonder dat je geld uit de BV hoeft te halen. Op die manier weet je zeker dat de lening voldoet aan de vereisten voor een zakelijke lening. Bovendien heeft het geen gevolgen voor de directe liquiditeit van je onderneming.

Zakelijk lenen tegen de laagste rente?

Via MKB Krediet Nederland zie je snel en eenvoudig welke geldverstrekkers de beste voorwaarden en scherpste rente aanbieden. Vraag hiervoor een vrijblijvende offerte aan. Zo kun je een goede vergelijking maken met het lenen van je BV. Wil je persoonlijk advies? Onze deskundige adviseurs helpen je graag op weg.

Offerte aanvragen

Veelgestelde vragen geld lenen uit je B.V.

Kan je zomaar geld halen uit je BV?
Wanneer je over voldoende liquiditeiten beschikt staat het je als DGA vrij om daarmee te doen wat je wilt. Zolang je je maar houdt aan de regels en voorschriften die hiervoor gelden. Dit om problemen met de Belastingdienst te voorkomen. Wanneer je geld onttrekt uit je BV moet dit ook worden terugbetaald. Wanneer je als DGA bepaalt dat je het bedrag op termijn gaat terugbetalen dan wordt het een lening. Een lening moet worden vastgelegd in een overeenkomst. En de regel is dat de lening moet voldoen aan zakelijke voorwaarden. Dit betekent dat de voorwaarden gelijkwaardig moeten zijn aan vergelijkbare leningen die door externe geldschieters worden gefinancierd.
Hoeveel geld kan een DGA lenen uit de BV?
De hoeveelheid geld die je als DGA uit de BV kan lenen is niet aan regels of wetgeving gebonden. Er zijn wel fiscale regels maar verder dan dat kun je het zelf bepalen. Mits het verantwoord is om te lenen uit je bv, de cijfers moeten dit wel toelaten natuurlijk. De fiscale regels zijn per 1 januari 2024 als volgt: De grens voor onbelast geld lenen van je eigen BV is verlaagt van € 700.000,– in 2023 naar € 500.000,– in 2024. Wanneer je in 2024 een lening bij de BV hebt van meer dan € 500.000,– wordt het meerdere belast tegen 26,9% inkomstenbelasting alsof het een dividenduitkering betreft. Uitzondering op de limiet van € 500.000,– geldt voor de financiering van de eigen woning, de hypotheek. Deze telt niet mee voor de grens tot waar u onbelast kunt lenen van de BV.
Is excessief lenen van je BV beperkt vanaf 2023?
Ja, vanaf 2023 zijn er nieuwe regels van kracht die het excessief lenen van een besloten vennootschap (BV) door de DGA beperken. Deze regels zijn er om belastingontwijking tegen te gaan. De grens voor onbelast geld lenen van je eigen BV is verlaagt van € 700.000,– in 2023 naar € 500.000,– in 2024. Het meerdere wordt belast tegen 26,9% inkomstenbelasting alsof het een dividenduitkering betreft. Uitzondering hierop is de hypotheek voor de eigen woning.
Hoe beoordeelt de belastingdienst een lening aan de BV?
De Belastingdienst beoordeelt een lening aan de BV op basis van zakelijke motieven en marktconforme voorwaarden. Daarnaast is de vastlegging in de vorm van een leningovereenkomst een voorwaarde. Het is essentieel dat de lening wordt verstrekt voor zakelijke doeleinden, onder marktconforme voorwaarden, goed wordt gedocumenteerd en past bij de gebruikelijke zakelijke praktijken.
Is een zakelijke lening aftrekbaar van de belasting?
Bij een zakelijke lening zijn een aantal kosten aftrekbaar van je winst. Voorwaarde is wel dat je winst maakt. Wat is er dan aftrekbaar van de belasting? Drie onderdelen zijn aftrekbaar. Dat zijn de afsluitkosten, de administratiekosten en de rente op de lening. Als je per jaar bijvoorbeeld 5.500 euro aan rente betaalt over een lening dan mag je dit bedrag aftrekken van de winst.
Kun je geld lenen van de BV of moet het van je holding?
Dat is een strategische overweging of keuze die je zelf kunt maken en ligt bijvoorbeeld ook aan de eigendomsstructuur.
1. Lenen van de BV rechtstreeks: in dit geval leent de DGA direct van de BV waarin hij/zij een belang heeft. Wanneer er meerdere belanghebbende zijn is er overleg/toestemming nodig. We zien dit nog wel eens als de kredietbehoefte relatief klein is.
2. Geld lenen van de Holding: in dit geval wordt er liquiditeit overgeheveld van de BV naar de Holding, die op haar beurt geld leent aan de enige aandeelhouder de DGA. Het voordeel is een duidelijke structuur met 1 aandeelhouder, de DGA die in privé leent van de holding.